欢迎到深圳市昌红科技股份有限公司官方网站

客户服务:+86-755-8978-5568  中文版English

关于2014年度内部控制自我评价报告

日期:2015年4月29日 14:11

深圳市昌红科技股份有限公司

关于2014年度内部控制自我评价报告

深圳市昌红科技股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合深圳市昌红科技股份有限公司(以下简称公司”或“本公司”)内部控制制度和评价方法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司20141231日(内部控制评价基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司、全资子公司、控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%

(二)内部环境

1、公司治理

公司已根据国家有关法律法规和《公司章程》的规定,建立了规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。

1)股东大会是公司的权利机构,由全体股东组成,其职责是确保所有股东,特别是中小股东能够充分行使自己的权利。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

2)董事会是公司的日常决策机构,对股东大会负责,负责执行股东大会决议及公司日常经营管理的决策,制定公司经营计划和投资方案、财务决算方案、基本管理制度等。董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责,要确保建立和完善内部控制的政策和方案,督促监督内部控制制度的执行情况。公司董事会由7名成员组成,现有董事6名,其中独立董事2名,独立董事在关联交易、对外担保、重大投资及其他重大方面对公司内部控制进行独立监督,并发表独立意见,确保内部控制的有效实施。

3)监事会是公司的内部监督机构,对股东大会负责,对所有董事、高级管理人员的行为和履职情况、公司内部控制制度建立及执行情况、公司日常经营管理情况、重大决策事项执行情况和公司的财务状况进行监督及检查。公司监事会现有监事3名(其中职工代表1名)。

4)公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会,在董事会内部按照职责分别行使各专项职能。

5)经理层主持公司的生产经营管理,负责执行股东大会、董事会的决议。公司经理层由总经理领导,副总经理、财务总监等高级管理人员组成,总经理全面主持公司日常生产经营和管理工作,各高级管理人员分别主管公司的采购、研发、生产、营销、财务和人力资源等业务环节。经营管理层保证内部控制制度的有效建立与执行,组织开展内部控制检查与评价并向董事会报告。负责实施具体生产经营业务,行使经营管理权力,管理公司日常事务,负责指挥、协调、管理、监督公司职能部门和对外投资子公司,保证公司的正常经营运转。

股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好,形成一套合理完整、有效的经营管理架构,保证了公司治理结构、机构设置、权责分配等相关运行机制的有效性和规范性,为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。

2、内部审计

公司设立内部审计部门并配备专职审计人员,具备独立开展审计工作的专业能力。审计部直接对董事会审计委员会负责,在审计委员会的指导下,负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司审计部设审计经理1名,配备审计人员2名,具备独立开展审计工作的专业能力。内部审计部门对监督检查中发现的内部控制缺陷,按照内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

3、人力资源管理

公司制定和实施了较完善的人力资源管理制度,对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等制定了详细规定,并有效运行。公司始终以人为本,充分尊重、理解和关怀员工,通过科学的培训,努力将员工塑造成为各类职业化的优秀人才。同时,公司非常重视员工素质,将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司还根据实际工作的需要,针对不同岗位制定职责说明书,并展开多种形式的后续培训教育,使员工们都能胜任其工作岗位。公司现有人力资源政策能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。

4、企业文化

公司自设立以来秉承“认同感、忠诚、服从”的企业文化,形成了具有一定特色的以“科技文化、制度文化、伦理文化、怡情文化”为导向的企业文化氛围。公司注重人才的培养和团队建设,培训员工积极向上的价值观和社会责任感,倡导员工尊老爱幼、诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神。公司积极创造适合人才竞争、人才发展的企业文化环境,不断加强企业内部的创新精神与协作精神,通过开展形式多样的团队活动,营造企业和谐氛围,促进公司保持长久的凝聚力和创新力。

(三)风险评估

公司在内控体系建立健全过程中,坚持风险导向原则,针对发现的问题及时整改,优化公司的内部控制,健全公司的内部控制管理,促进公司管理水平的提升。公司已根据所处的发展阶段及所处行业特点,建立了有效的风险评估过程,能够及时发现公司可能遇到的经营风险、环境风险、财务风险等并采取应对措施。对于整体层面的风险,公司财务部、销售部、采购部、研发部等提供综合性的统计数据和分析报告供管理层参考。

公司财务部及相关部门定期将公司每月的生产经营数据汇报公司管理层,并且提供综合性的统计数据和分析报告,对管理和指标异常情况及时报告,使公司管理层能及时化解公司生产经营状况和异常风险情况,为公司物料采购、投资决策等提供参考依据。此外,公司管理层定期/不定期召开总经理办公会,会议就公司生产经营、研发情况、销售情况、财务情况等方面及时进行汇总分析;每年年终/次年年初召开年度考核分析会议,对各项经济数据进行分析,揭示公司当前的生产经营情况,结合国家相关产业政策及宏观经济政策信息,制定下一年生产经营的方针目标。

公司管理层建立了风险投资管理制度,在重大建设项目和对外投资项目实施前,安排专门人员对新项目进行前期调研,对新项目的技术、市场、效益和风险等可行性投资进行分析评估,努力防控风险。

面临市场日益激烈的竞争,以及在生产经营活动中所承受的各种风险,公司管理层始终坚持安全、稳健的经营方针,不断进行技术创新、管理创新,在保障现金流、控制营收账款、加速资金周转、有效控制成本等方面严格管控,最大限度降低了风险。

(四)内部控制活动

1、财务管理内部控制

公司按照《企业会计准则》和《会计核算规范指引》等有关规定,制定了公司财务管理制度、会计核算管理制度、预算管理制度、资金管理制度、内部财务报销审批权限等控制管理制度,对公司日常的财务管理、会计核算、资产、税务和资金收付等活动进行规范控制管理。

财务部人员岗位设置清晰、职责明确,记账、复核、过账、结账、报告都有专人负责。公司财务和会计管理系统使用ERP财务软件对采购、物资、销售和会计全过程管理,保证账簿记录内容完整、准确,各类业务操作人员严格按要求操作,并有专门稽查岗位监督执行情况,有效控制差错的发生。公司重视财务管理人员业务和岗位素质培训,认真学习并积极借鉴与引入新的管理措施,不断提高管理和控制的水平。

2014年财务部加强了对生产成本的控制管理,对生产过程中的主要成本控制点进行重点分析,提出优化过程、节能降耗等合理化建议,使生产成本得到有效控制;完善预算管理工作,对预算编制合理性、过程控制和目标责任考核方案进行优化,完善了预算管理工作和日常考核力度,2014年在人工成本增长的压力下,期间费用得到有效的控制。

2、财产保护控制

公司对货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产等主要资产建立了管理制度和相关管理程序,通过上述制度的执行,保证公司的各项资产有确定的管理部门和完善的记录,公司通过定期盘点与清查各项资产、核对与往来单位的函证等措施,确保公司资产安全。严格限制未经授权的人员对财产的直接接触,采取定期盘点、财产记录、账实核对等措施,以使各种财产安全完整。另外公司还形成了较为严格的财务信息系统控制制度,对财务信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面进行了明确规定。

3、货币资金的内部控制

公司制定了《货币资金管理制度》、《募集资金管理制度》、《财务报销及审批制度》等制度,已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序,严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。财务部采取月末和不定期进行现金盘点,由盘点人员填制《库存现金盘点表》,将盘点金额与现金科目余额、现金日记账余额核对,如有差异,应及时查明原因并做出记录或适当调整,确保现金账面余额与实际库存相符。

4、固定资产的管理

公司为规范固定资产管理,保证公司资产核算的真实性,保护公司财产的安全与完整,制定了《固定资产管理办法》,明确了固定资产、计价方法、折旧方式;明确了固定资产的管理部门,对固定资产的购置、验收、使用、维修、保养、处置、报废、损毁以及盘点等日常管理工作均有详细规定。公司在固定资产管理方面不存在重大缺陷和漏洞。

5、采购业务控制

公司实行严格的采购计划管理,通过对订单、生产计划、消耗定额和采购周期的综合管理,制定合理的分期采购计划,通过严格的采购计划管理,既保证生产需要也严格控制采购量,减少计划外采购对日常采购工作的影响。同时,公司制定了《采购作业指导书》、《采购管理程序》、《供应商管理作业指导书》、《采购部组织架构及职责指导书》等制度,明确了相关部门和人员的职责权限,实现请购、审批、验收、付款等环节不相容岗位职责权限分离,有效防范采购环节存在的风险。

6、销售业务控制

公司制定了包括《销售循环作业指导书》、《报价作业指导书》、《注塑件合约评审作业指导书》《模具合约评审作业指导书》在内的销售管理制度,强化了销售循环内部控制、使相关作业标准化、规范化,降低了营业作业的风险和提高了工作效率,对销售各环节进行管控,明确了各岗位职责权限,有效防范了销售风险,确保销售目标的实现。贯彻以风险为导向、符合成本效益原则的销售管控措施,有效防范和化解经营风险,促进销售目标的实现。

7、合同管理控制

公司已建立较为完善的合同审批体系,并制定了《合同管理办法》,明确各类合同的签审权限,对外签订的合同,在订立合同前由公司法务及涉及部门对合同主体、内容和形式是否合法进行审核。在合同执行过程中,监督合同履行情况,强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收,确保合同全面有效履行。

8、投资管理控制

为加强对外投资管理,使对外投资能符合公司发展战略、增强公司竞争能力、创造良好经济效益,公司制定了《对外投资管理制度》,明确了公司投资新项目前,必须对投资项目的可行性、风险和效益、资金筹措等进行科学论证后,设计投资计划和方案,按照权限逐级报批。

10、募集资金使用内部控制

为规范对募集资金的使用、加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性,公司制定了《募集资金管理制度》,对募集资金专户存储、使用、管理与监督等内容作了明确规定。公司募集资金严格按照制度规定履行审批手续,确保募集资金专款专用,不存在变相改变募集资金使用用途以及违规使用募集资金的情形,资金使用合理。

11、信息披露内部控制

公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告和保密制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等制度,明确了公司信息披露的基本原则、内容、程序、披露流程、披露权限和责任的划分以及相应的保密措施等。2014年度公司信息披露严格遵循相关法律法规的规定,信息披露真实、准确、完整、及时,没有出现重大信息的提前泄露,有效保障了公司的信息披露质量。

12、子公司管理的内部控制

为加强对控股子公司的管理,促进子公司规范运作,公司制定了《控股子公司管理制度》,对公司经营决策在授权、人员、财务、筹资、担保、合同等重要方面进行了规范。公司对子公司的管理控制,主要包括派遣主要管理人员,统一会计政策与会计估计、参与和审查年度预算的编制等管理措施。公司关注子公司的经营状况,对经营成果出现较大差异的,及时研究对策,调整经营策略。同时,本公司内部审计部也不定期的对子公司进行现场审计。

13、人力资源管理内部控制

公司始终以人为本,充分尊重、理解和关怀员工,通过科学的培训,努力将员工塑造成为各类职业化的优秀人才。公司建立了较为完善的人力资源管理体系,根据各岗位特点,制订了各岗位职责说明书和考核办法,建立了一套较为科学的人才引进、员工招聘、劳动合同、员工培训、薪酬制度、考核绩效、工资福利等管理办法,保证公司发展的稳定性和持续性。

四、内部控制缺陷及其整改措施

虽然公司已建立了相对完善的内部控制制度体系,但公司治理本身是一项长期而复杂的系统工程,公司在内控工作上仍有需改进的方面。2015年,公司将在以下方面对内部控制工作进行重点完善:

(一)不断完善内控体系建设

随着公司的发展和业务规模的持续增长,公司在世纪经营过程中可能会出现新的问题、新的需求。为此,公司将在运营管理中,参照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等文件要求,根据实际情况变化不断修订、完善内控体系,提高内部控制质量。

(二)加强与完善关键风险点的内部控制建设

2015年,公司将加强与完善生产经营管理过程中关键风险点的内部控制建设,重点包括:加强合同执行过程的管控,加强法律和风险控制意识,有效使用法律手段维护公司权益;加强生产线技术改造项目的效果跟踪分析;营销管理中的价格管理和信用管理的完善;资产管理中的库存管理和固定资产管理的完善;研发管理中的研发项目效益分析的完善。

(三)强化内部控制制度的执行力

2015年,公司将充分发挥审计委员会和内部审计部门的监督职能,定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查,加强内部审计部的工作力度和覆盖面,充实审计人员,落实内部监督机制,使内部控制制度能更有效的执行。

(四)加强人员培训

2015年,公司将进一步加强公司董事、监事、高级管理人员对公司治理、内部控制等方面的学习,增强对公司治理和内部控制的重要性和必要性的认识。

 

 

                             

深圳市昌红科技股份有限公司

                                            O一五年四月二十三日

所属类别: 信息披露

该资讯的关键词为: